顧客や入金サイトの変更により入金が安定しない状況となると、売上の減少による現金の減少に加え、運転資本（本項では流動資産から流動負債を減じたものとしています）の各月の変動が激しくなることが予想されます。

サンプルデータの「運転資本」ワークシートを参照いただければ、その状況が現実化していることがわかります。

このため、営業へのインタビューなども踏まえ、今後も運転資本が減少し続ける、或いは変動幅が大きくなる可能性が高いと判断すれば、短期借入金の検討を開始する必要があります。

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